Според руското законодателство всички кампании трябва да поставят безплатни пари в банката по разплащателната им сметка. Освен това те могат да имат суми в касата на организацията. Но има така наречения лимит за пари в брой, който ограничава количеството налични пари в края на деня. Този документ е подписан от ръководителя и одобрен от банката. Когато издавате пари през касата на организацията, е необходимо правилно да ги издавате, в противен случай може да бъдете привлечени от санкции.
Инструкции
Етап 1
За да извършите издаването на парични суми през касата на организацията, трябва да имате касова книга. Той води записи на всички касови операции. Данните могат да се въвеждат както чрез компютър, така и ръчно, като се използва регистърът на входящите и изходящите касови документи (формуляр № KO-3).
Стъпка 2
Не е необходимо да попълвате или отпечатвате касовата книга всеки ден, а са необходими само онези дни, в които са били извършени касовите транзакции. Касовата книга се води ръчно, в края на периода книгата се зашива, номерира, запечатва и подписва от управителя.
Стъпка 3
Всяко издаване на парични суми се придружава от разходен касов ордер (формуляр № KO-2). Попълва се за една операция или за няколко еднотипни, например за изплащане на заплати. В случай на няколко транзакции от един и същи вид, към поръчката се прилагат подкрепящи документи, например ведомост за заплати.
Стъпка 4
В заповедта за изтичане на пари е необходимо да се посочи основанието за издаване на паричната сума, лицето, на което са издадени и заявлението. Основата могат да бъдат следните формулировки: „издаден е доклад“, „изплатени са заплати“и други. Приложенията са изявления, изявления на служители и други.
Стъпка 5
След като получи паричната сума на подаването, служителят трябва да подпише заповедта за изтичане на пари. След това, след изтичане на времето, той трябва да докладва в счетоводния отдел. Подкрепящите документи са чекове, разписки, фактури, в които този служител трябва да бъде регистриран.
Стъпка 6
За да се докажат разходите, те трябва да бъдат икономически обосновани. Ако всичко е нормално, тогава се изготвя авансов отчет за сумата на документа.
Стъпка 7
Ако паричните суми от касата се издават за заплати, тогава служителите трябва само да се подпишат на ведомостта за заплати, а този, който издава заплатата, например касиерът, трябва да се подпише на фиш за дебит в брой.
Стъпка 8
Издадените суми трябва да бъдат върнати или потвърдени не по-късно от периода, посочен в заповедта на ръководителя на заповедта за издаване на парични суми от касата. Но не поставяйте твърде дълъг срок, за да не си навлечете подозренията на инспекторите. За пътни разходи служителят трябва да докладва в рамките на три дни след завръщането си на работното място.
Стъпка 9
Сумите пари, издадени през касата на организацията, счетоводителят трябва да осчетоводи на сметка 50 "Каса", на която могат да се дебитират сметки: 70 "Плащания с персонал за заплати" (при изплащане на заплати), 71 "Плащания на отговорни лица" (при издаване на отчетност към нуждите на организацията), 60 "Разплащания с доставчици и изпълнители" (при плащане на доставчика).
