Средствата могат да бъдат депозирани в касата на фирма по различни начини. Може би това са средства, които са изтеглени от разплащателната сметка и са допринесли за изплащане на заплати, а може би това са приходи от продажби. Но по един или друг начин е необходимо правилно да се документира тяхното получаване.
Инструкции
Етап 1
За всяко получаване на средства в касата на предприятието, изгответе касова бележка (формуляр № KO-1). Той трябва да бъде изписан в един екземпляр и подписан от управителя или главния счетоводител и касиер. Този документ се състои от две части: самата поръчка и разписката. И в двете части посочете основата за получаване на средства, например: „Приходи“.
Стъпка 2
След това подпечатайте организацията на касата, разкъсайте или изрежете по линията на изрязване. Регистрирайте този формуляр в регистъра на такива формуляри, дайте разписката с всички подписи и печата на лицето, което е предало парите, и фиксирайте заповедта за получаване в отчета на касата.
Стъпка 3
Също така отразяват получаването на средства в счетоводството. По правило всички операции с депозит в брой се отразяват в дебита на сметка 50 "Каса на организацията", към която сметката се открива в кредит, според базата. Д50 "Каса" К91 "Други приходи и разходи" подсметка " Други приходи "- получаването на постъпления за пари е отразено плащане;
Д50 "Каса" К62 "Разплащания с купувачи и клиенти" - отразява се разписката от купувачи;
Д50 "Каса" К75 "Разплащания с учредители" - отразява се постъпването на средства от учредителите;
Д50 "Каса" К71 "Разплащания с отчетни лица" - отразява се връщането на отчетната сума;
D50 "Каса" K73 "Разплащания с персонал за други операции" - отразява разписката от служителите на организацията.
