Средствата се превеждат в касата на предприятието чрез осчетоводяване. Извършва се при изтегляне на пари от сетълмент, валута, разплащателни и други сметки в банката, както и при получаване на пари в брой от купувачи, клиенти за предоставени стоки или предоставени услуги, от отговорни лица с излишни получени суми, от служители на предприятието за стоки и услуги, отпуснати заеми.
Инструкции
Етап 1
При осчетоводяване на средства в касата се съставят първични документи, процедурата за попълването им се регламентира с Резолюция „За одобряване на единни форми на първична счетоводна документация за отчитане на касови операции, за отчитане на резултатите от инвентаризацията“. Освен това касиерът, който приема пари в брой, трябва да знае „Знаците и правилата за определяне на плащането на банкноти (банкноти) и монети на Банката на Русия“.
Стъпка 2
Получаването на средства в касата се извършва чрез входящ касов ордер. В същото време се използва от организации, които водят счетоводство както без използването, така и с използването на електронни и компютърни технологии.
Стъпка 3
Поръчката за касова бележка се състои от две части: самата поръчка и касовата бележка към нея. Попълва се от счетоводителя и се подписва от главния счетоводител на организацията. Този документ се попълва ясно, без грешки, поправки и зачертавания в него не се допускат. На входящия касов ордер там се поставя печат, така че да е изцяло в полето "Разписка".
Стъпка 4
След това входящият касов ордер се регистрира в дневника на входящите и изходящите касови нареждания от счетоводителя, попълнил документа. След това поръчката се прехвърля вътре в касата, т.е. не се издава на лицето, което ще получи парите.
Стъпка 5
Освен това касиерът, след като е получил документите, от счетоводителя проверява подписите върху тях, проверява верността на попълването на поръчката и разписката, подписва и приема средствата. След проверка на получените парични средства касиерът откъсва касовата бележка и я дава на лицето, депозирало парите. На входящия касов ордер се прави надпис „Платен“и се поставя датата.
Стъпка 6
Когато осчетоводява средства, счетоводителят прави осчетоводяване и съставя документи в зависимост откъде идват парите. При капитализиране на средства от разплащателната сметка към входящия касов ордер се прилага банково извлечение и се прави осчетоводяването: Дт 50 "Каса" - Кт 51 "Разплащателна сметка". При получаване на средства от купувача се съставя касова бележка, към която се прилага пълномощно от лицето, което депозира парите, или споразумение. В този случай окабеляването се извършва: Dt 50 - Kt 62 "Разплащания с купувачи и клиенти."
