През касата на предприятието преминават определени суми в брой, които идват от различни източници и се изразходват за нуждите на компанията. В този случай всички касови операции трябва да бъдат документирани и отразени в счетоводството. Регистрацията се извършва чрез първични документи, чиято форма се установява с резолюции на Държавния комитет по статистика на Руската федерация.
Инструкции
Етап 1
Регистрирайте получаването на парични суми в касата на предприятието с помощта на входящ ваучер за пари под формата NoKO-1. Този документ може да бъде генериран ръчно или с помощта на различен софтуер. Издава се в един екземпляр и се одобрява от главния счетоводител или упълномощено лице, след което се удостоверява с печата на касиера. В реда "Основа" на заповедта за изтичане на пари се посочва съдържанието на бизнес транзакцията, а в реда "Включително" се отбелязва сумата на ДДС или се вписва "без данък".
Стъпка 2
Използвайте заповедта за изтичане на пари във формуляр №KO-2, за да отразите издаването на пари в брой от касата на предприятието. Той се изготвя по аналогия с кредитен фиш. В същото време към него е приложено заявление или сметка за издаване на средства, върху които се поставя оторизационният подпис на ръководителя на дружеството.
Стъпка 3
Проверете правилността на регистрацията на нарежданията за сетълмент в брой, преди да издадете пари в брой от касата. В същото време се проверява автентичността на подписите на главния счетоводител и ръководителя на предприятието, както и наличието на необходимите приложения. Ако тези изисквания не са изпълнени, касиерът има право да откаже да издаде средства и да върне документите в счетоводния отдел за преиздаване.
Стъпка 4
Регистрирайте входящия и изходящия касов ордер в специален дневник на касовите документи под формата NoKO-3. Отразявайте всички операции по теглене и приемане на пари, направени през деня, в касовата книга във формуляр NoKO-4, който се проверява от главния счетоводител и се прилага към първичните документи, потвърждаващи изчисленията.
Стъпка 5
Отразявайте всички касови транзакции по сметка 50 "Каса". В този случай получаването на средства се кредитира в дебита на сметката, а издаването на пари в брой се дебитира от кредита. Кореспонденцията трябва да съдържа сметка, която характеризира стопанската операция, за която е издадена и получена сумата, посочена в касовите нареждания.
