Регистрацията на всякакви касови транзакции се извършва съгласно първични документи, които са одобрени с постановление на Държавния комитет по статистика на Руската федерация № 88. Отписването се извършва въз основа на разходен касов ордер KO-2 и книга на записите KO-5.
Необходимо е
- - разходен касов ордер КО-2;
- - KO-5 и KO-2 счетоводен дневник;
- - списък Т-53, Т-49.
Инструкции
Етап 1
Можете да издавате пари от касата за изплащане на заплати, под отчет за домакински нужди, или да ги предавате на инкасаторите в обслужващата ви банка. Изпълнете всяко изплащане на пари с разходен касов ордер KO-2 и направете запис в дневника KO-3, в който водите записи на всички входящи и изходящи касови нареждания, както и в дневника KO-5, който е счетоводство документ за получени и издадени средства.
Стъпка 2
Попълнете паричния ваучер за всякаква форма на обработка на данни от счетоводния отдел, както традиционна с използването на калкулатор и първична счетоводна документация, така и с използване на компютри и компютърна обработка.
Стъпка 3
Всяко нареждане за изтичане на пари трябва да има сериен номер, подпис на ръководителя на предприятието и главния счетоводител, подпис на касата, издаваща средства.
Стъпка 4
При дебитиране на средства от касата, посочете в реда "Основа" вида на операцията за издаване на средства, в реда "Приложение" избройте всички номера и дати на първичните документи, които са основа за издаване на средства.
Стъпка 5
Без подпис на упълномощени лица изтеглянето на средства от касата и изпълненото нареждане за изтичане на пари не са валидни, така че не забравяйте да вземете предвид това обстоятелство и да получите подписи от упълномощени лица от административния персонал навреме.
Стъпка 6
Ако отписването се извършва въз основа на пълномощно, посочете номера и датата на издаденото пълномощно в връзките "Приложение".
Стъпка 7
При попълване на документите за отписване от касата не се допускат корекции, трябва да издадете всички средства в деня на изготвяне на разходната документация (член 7, 9 от Федерален закон 129 F-3).
Стъпка 8
Ако разходите от касата се извършват за изплащане на заплати, обезщетения или стипендии, тогава вие сте длъжни да ги издадете въз основа на ведомост за заплати, одобрена от Goskomstat № 1. Листовете имат унифициран формуляр T-53, Т-49. За тези суми не е необходимо да съставяте разходен касов ордер, а да се ограничите до ведомост за заплати. Всички осчетоводяване на разходите ще се извършват от счетоводния отдел.
Стъпка 9
Ако някой от посочените в извлечението не е успял да получи дължимата сума в рамките на три дни, направете депозит, напишете фиш за разходи и предайте парите на инкасаторите.
Стъпка 10
Счетоводителят на предприятието е длъжен да държи всички отписани средства при издаване на заплати, обезщетения и стипендии по дебит 70, кредит 50; внесена заплата по дебит 70, кредит 76; суми, събрани по дебит 51, кредит 50.
