Блокирането на сметка е една от най-строгите и ефективни мерки, предназначени да предотвратят извършването на разходни транзакции, които противоречат на нормите на вътрешното законодателство, или да осигурят удовлетворяване на паричните вземания срещу длъжника. Съществуват редица правни основания за блокиране на акаунт.
Блокирането на текуща, разплащателна или депозитна сметка е временно ограничение на разходните транзакции, което се налага от банката. В този случай кредитирането на входящи средства по сметки става без никакви ограничения. Член 858 от Гражданския кодекс на Руската федерация предвижда 2 основания за блокиране на сметки:
- запор на средства по сметката - банката блокира определена сума, но можете да използвате останалите пари;
- спиране на транзакции по сметки - собственикът не може да прехвърля или тегли средства.
Тези временни мерки гарантират сигурността на парите, предназначени за изплащане на дълга на титуляра на сметката към бюджета, юридическото лице или гражданина.
Причини за изземване на акаунта
Изземването на средства се налага от съдебните органи въз основа на съдебно решение или заповед на съдебния изпълнител. Основанията за арест се разглеждат:
- съдебна заповед, действаща като мярка за обезпечаване на граждански иск в наказателно производство;
- съдебно решение, използвано като мярка за обезпечаване на иск в гражданско производство;
- изискването за прилагане на имуществото на длъжника за събиране.
Спиране на операциите
Руското законодателство предвижда няколко основания за спиране на дебитни операции по банкови сметки. По-специално член 76 от Данъчния кодекс на Руската федерация ви позволява да блокирате сметките на компании и предприемачи в случай на:
- неспазване на изискванията на данъчните власти за плащане на данъци или глоби, санкции;
- неподаване на данъчна декларация в установения срок;
- вземане на решение въз основа на резултатите от данъчна ревизия.
Значението на тези брави се свежда до предоставянето на възможност за събиране на данъчни просрочени задължения от данъкоплатеца. Сметката може да бъде деблокирана или след изплащане на пълния размер на дълга към бюджета, или въз основа на решението на Федералната инспекция на данъчната служба за отмяна на спирането на операциите.
Една от най-честите причини за блокиране на сметка е изпълнението на изискванията на Закон № 115-FZ относно спирането на транзакции, ако те могат да бъдат свързани с пране на пари или финансиране на тероризъм. Законодателите са съставили доста широк списък от транзакции, които са подозрителни, така че банките получават възможност да спират самостоятелно дебитните транзакции за срок до 5 дни. През това време титулярят на сметката е длъжен да документира „чистотата“на транзакциите или да изясни произхода на получените от него средства.
В допълнение, банката може да преустанови операциите за срок до 30 дни, като има резолюция на Росфинмониторинг, или да прекрати напълно дебитните транзакции по сметката, въз основа на съответното извлечение на Росфинмониторинг, до нейното оттегляне.
