Всяка компания от време на време тегли средства по сметката. Това е необходимо за решаване на икономически, производствени и административни въпроси, за плащане на командировки или закупуване на материални ценности. Затварянето на поддоклад е доста трудоемък процес, тъй като изисква грижа и спазване на установените правила, за да не се загубят определени суми в счетоводството.
Необходимо е
- - авансов отчет;
- - изходящ и входящ касов ордер.
Инструкции
Етап 1
Издайте заповед за предприятието за издаване на отчетни средства и издайте ваучер за разход за издаване на тази сума, като посочите нейната цел. Извършете тази операция в счетоводството, като отворите заем по сметка 50 "Каса" и дебит по сметка 71 "Разплащания с отговорни лица".
Стъпка 2
Изгответе отчет за разходите, който включва похарчената сума на поддоклада и информация за отпадъците. Потвърдете тази информация със съответните фактури, касови бележки, касови бележки или други документи, които съгласно законодателството могат да бъдат взети предвид в счетоводния отдел.
Стъпка 3
Отпишете отчетната сума, изразходвана за кредита по сметка 71. В кореспонденция с нея се посочва сметка, която съответства на целта на изразходвания поддоклад. Материалните стойности са отбелязани на сметка 10 „Материали“, продукти на други предприятия - на сметка 41 „Стоки“. Ако разходите са свързани с пътни или развлекателни разходи, тогава се използва сметка 26 "Общи бизнес разходи". В някои случаи отговорното лице може да бъде инструктирано да плати на доставчиците за предоставените услуги. За отразяване на тази операция се използва сметка 60 "Разплащания с доставчици".
Стъпка 4
Затворете поддоклада, като депозирате остатъка от отчетените суми в касата. За целта попълнете входящ касов ордер и след това създайте счетоводен запис, в който дебитът на сметка 50 съответства на сметка 71. Ако отчетното лице не е върнало салдото, сумата се дебитира в дебита на сметката 94 „Недостиг от повреда на ценности“. След това сумата се превежда в дебита на сметка 70 „Изчисления на заплати“по сметката на заплатите на служителя. Ако е невъзможно да се възстанови недостигът според доклада, тогава тази сума се дебитира по сметка 91.2 "Други разходи".