Всички касови транзакции по кредитни и дебитни нареждания трябва да бъдат въведени от касиера в касовата книга, въз основа на която ежедневно се генерира отчетът на касата. Този документ ви позволява да проследявате и проверявате коректността на документацията и количеството пари в касата в началото и в края на работния ден. Както всеки счетоводен документ, докладът на касата трябва да бъде номериран и зашит съгласно установените правила.
Инструкции
Етап 1
Формирайте касова книга, която се попълва съгласно формуляра KO-4. Предприятието е длъжно да води само една книга, поради което тя трябва да бъде номерирана, завързана и заверена с подписа на ръководителя и печата на предприятието. След това се запечатва и регистрира в данъчната декларация. Всеки лист от касовата книга е представен от два еднакви листа, докато данните за движението на паричните средства се въвеждат от касиера на първия екземпляр, които се прехвърлят във втория посредством въглеродна хартия.
Стъпка 2
В края на работния ден отрежете втория екземпляр от листа на касовата книга, от който ще се формира отчетът на касата. Съберете всички разписки и разходи, както и подкрепящи документи, които съответстват на посочените касови операции през деня. Сгънете откъснатите листове от касовата книга и документи, за да оформите отчета на касата.
Стъпка 3
Изпратете доклада на касата на главния счетоводител за проверка. Ако са допуснати грешки, тогава се правят корекции в този документ и в касовата книга. В същото време грешката е внимателно зачеркната, правилната информация се записва, след което се изписва „Повярвай коригирано“, текущата дата се определя и удостоверява с подписа на касиера и главния счетоводител. По време на проверката счетоводителят брои броя на получените листове и документи, след което прави подходящ запис на заглавната страница.
Стъпка 4
Зашийте отчета на касата за отчетния период. За целта използвайте обикновена нишка и игла. Шийте листовете и документите спретнато заедно. Оставете около 10 см конец и отрежете. Върху него залепете малък лист хартия, който посочва текущата дата, броя на листа и подписа на касиера, главния счетоводител и ръководителя на компанията. След това заверете документа с печата на фирмата, така че част от него да е върху залепения лист, а част от него - в отчета на касата.
