Фактурата е документ, потвърждаващ прехвърлянето на права на собственост върху определен продукт, както и позволяващ приспадане на съответния размер на данъка върху добавената стойност (ДДС). Струва си да се отбележи, че има някои продукти с данъчна ставка от 0%. И това не освобождава компанията от необходимостта да издава фактура. В този случай той се представя без ДДС.
Инструкции
Етап 1
Фактура се издава не по-късно от 5 дни от датата на извършване на работа, прехвърляне на права на собственост, предоставяне на услуги или изпращане на стоки. Това правило се регулира от параграф 3 на член 168 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Документът е изготвен в съответствие с клаузи 5 и 6 на член 169 от РК RF, в противен случай няма да бъде приет като първичен документ при изготвянето на счетоводни документи или възстановяване на ДДС.
Стъпка 2
В ред 1 посочете номера, датата на фактурата. Документът е номериран в хронологичен ред, така че тази стойност трябва да бъде проверена предварително. Редове 2, 2а, 2б съдържат данни за доставчика на стоките или продавача; в редове 6, 6а, 6б - съответно за клиента или купувача. Това е пълното име на организацията, нейното местоположение, контролно-пропускателен пункт и TIN. Ако доставката на товара е извършена от трета страна, посочете името й в ред 3. Или поставете тире по друг начин.
Стъпка 3
Попълнете колоните от 1 до 11, съответстващи на продадения продукт или услуга. Въведете името в 1-ва колона, а мерните единици (килограми, парчета, метри и т.н.) - във 2-ра. В колона 3 се въвежда обемът или количеството стоки, съответстващи на фактурата.
Стъпка 4
Посочете в 4-та колона цената на стоките за мерната единица, съответстваща на договора за доставка. След това умножете количеството по цената и вземете себестойността на стоките, посочени в колона номер 5. Ако стоките са акцизни, въведете съответния размер на акциза в колона 6.
Стъпка 5
В седмата колона, съответстваща на данъчната ставка, въведете стойността от 0%, ако стоките не подлежат на облагане с ДДС, или поставете почерк, ако организацията не е платец на ДДС. В колона 8 трябва да поставите 0 или да напишете "Без ДДС". В 9-та колона посочете цената на стоките от колона 5. При тази операция фактурата се попълва.
