Фактурата се попълва при получаване на авансово плащане и при изпращане на стоки в съответствие с данъчното законодателство. Предварителна фактура се изготвя, като се вземат предвид бъдещите доставки на стоки, строителство или услуги. В края на всяко тримесечие окончателните данни за получените и изпратени стоки се въвеждат във декларацията по ДДС.
Необходимо е
Предварителна фактура в два екземпляра и химикал
Инструкции
Етап 1
Авансовата фактура трябва да съдържа задължителните данни: сериен номер и дата на извлечението, име на доставчика, ИНН на купувача и данъкоплатеца, данъчна ставка, размера на авансовото плащане, номера на сетълмент документите и името на стоките.
Стъпка 2
Всички транзакции, свързани с издаването на фактури и получаването на авансови плащания, се записват в книгите за продажби и покупки на стоки или услуги.
Стъпка 3
При съставяне на фактура за авансово плащане първо се попълва редът с данните на платежния документ в табличния раздел. В случай, че купувачът превежда аванс съгласно няколко документа, трябва да посочите подробностите за всеки. Трябва да се посочи сумата на ДДС и прогнозната данъчна ставка. В отделна колона трябва да въведете цялата сума на авансовото плащане. След това документът се регистрира в търговската книга.
Стъпка 4
След заплащане на авансовото плащане стоките се изпращат, доставчикът отново попълва 2 екземпляра от фактурата, но вече за изпращане. Ако съгласно договора изпълнението на работата е предвидено и заедно със стоките, тогава в съответната колона трябва да посочите описанието на работата и името на стоките.
Стъпка 5
В някои случаи предплатените стоки се доставят на купувача по различно време на отделни партиди. Ако стойността на стоките надвишава размера на получения аванс, тогава фактурата се регистрира само за сумата на полученото авансово плащане в книгата за покупки.
Стъпка 6
Трябва да се отбележи, че при автоматизиране на попълването на документи, в повечето програми по подразбиране се попълва колоната „предплащане“, вместо да отразява името на стоките, което е сериозна грешка.
Стъпка 7
Фактурите трябва да бъдат номерирани във възходящ ред за организацията като цяло, дори ако има отделни подразделения. Процедурата по номериране е отразена в счетоводната политика на предприятието.
