Всяко движение на пари в касата на организацията със сигурност трябва да бъде правилно формализирано. За целта касиерът трябва да състави отчет, който впоследствие се прехвърля в счетоводния отдел за по-нататъшно счетоводство. В някои малки организации в щатната маса няма позиция „касиер“, така че главният счетоводител отговаря за поддържането и обработката на касовите документи. За да се поддържа парична дисциплина, е много важно правилно да се съставят всички документи.
Инструкции
Етап 1
Отчетът на касата трябва да се формира в онези дни, когато има някакви движения в касата: независимо дали става въпрос за издаване на пари за отчет или изплащане на заплати.
Стъпка 2
Отчетът, направен от касиера, трябва да съдържа същата информация като свободния лист на касовата книга. Обикновено в счетоводните програми има формуляри, които се генерират автоматично при въвеждане на данни. Ако използвате ръчно счетоводство, тогава формулярът за отчет на касата е копие на фиша.
Стъпка 3
Отчетът на касата трябва да съдържа информация като сериен номер на документа, датата на изготвяне, сумата и името на операцията.
Стъпка 4
Прикрепете всички документи, потвърждаващи движението на пари към отчета на касата. Ако това е проблем за отчета, прикачете разходен касов ордер (формуляр №KO-2). Когато паричните средства пристигат в касата на организацията, прикачете касова бележка (формуляр № KO-1). Ако това е издаването на заплати, в допълнение към ваучер за разход, прикачете ведомост за заплата (формуляр № Т-53).
Стъпка 5
Препоръчително е да съхранявате отчета на касата в отделна папка. Допълнете го в хронологичен ред, в края на периода (може да е месец, тримесечие, половин година, година и т.н.), зашийте всички листове, номерирайте ги. В края, на последния лист, напишете: „Зашити, номерирани и закрепени (посочете колко листа).“Когато изчислявате, вземете предвид разписки, поръчки и извлечения.
Стъпка 6
Не забравяйте, че докладът на касата е копие на фиша, но с по-разширена информация. Разликата е, че тя трябва да бъде подписана от касиера, а касовата книга трябва да бъде подписана от главния счетоводител и ръководителя на организацията.
Стъпка 7
Банката, която ви обслужва, може да изиска документи за проверка на поддържането на касова дисциплина, в този случай освен касовата книга трябва да предоставите и самия отчет.
