Определението за нетен паричен поток се използва при анализа на финансовото състояние на компанията. Този показател се изчислява в края на всеки отчетен период и характеризира разликата между получаването на средства и тяхното разходване.
Инструкции
Етап 1
Методът за изчисляване на нетния паричен поток в дадено предприятие се използва от неговите финансови отдели за контрол на получаването и разхода на средства и за анализ на финансовото равновесие на организацията. Препоръчително е да направите това не само при съставяне на законоустановени отчети, но и след изтичане на всеки определен период, например тримесечие.
Стъпка 2
Нетният паричен поток показва разликата между положителен паричен поток в предприятието и отрицателен. Положителен паричен поток е сумата от паричните постъпления, която включва: приходи от основната, инвестиционната и финансовата дейност на компанията. Отрицателният паричен поток е съответно общият резултат от средствата, изразходвани по време на изпълнението на основните, инвестиционни и финансови дейности на организацията.
Стъпка 3
Основната (производствена) дейност на предприятието е основният източник на печалба, следователно получаването на средства от този вид дейност е доход от продажба на продукти (стоки или услуги). Разходването на средства в основната посока е заплащане на доставчици и изпълнители, закупуване на суровини, материали, полуфабрикати, оборудване и др.
Стъпка 4
Инвестиционната дейност на организацията е свързана с придобиване или продажба на дългосрочни активи, както и с получаване на печалба от инвестиции, направени в по-ранен период. Паричният поток от доходи в този случай е получаване на дивиденти и лихви, а разходът е закупуване на нематериални активи, като получаване на лиценз за работа, придобиване на авторски права, права за използване на поземлени ресурси и др. Д. финансови инвестиции с цел реализиране на печалба в бъдеще.
Стъпка 5
Финансовите дейности на дружеството са насочени към увеличаване на капитала му за подпомагане на два други вида дейности. Паричният поток от доходи в този случай е получаването на краткосрочни или дългосрочни заеми и доходи от продажба на акции на предприятието. Поток от разходи - изплащане на дивиденти на акционери и частично или пълно погасяване на получените заеми и заеми.
Стъпка 6
По този начин нетният паричен поток е основният финансов показател на предприятието, който ясно показва неговата финансова стабилност и характеризира неговия растеж на пазара. Нетният паричен поток се изчислява за определен период от време (отчетен период).
