Както всички видове икономически отношения, кредитирането предполага присъствието на субект и обект. Под обект на заем се разбира нещо, за което и за което се предоставя заем.
Същността на заема, обектите и предметите на заема
Заемът е определен вид взаимоотношения, свързани с временното прехвърляне на средства. Възниква при закупуване на продукт не за пари, а с разсрочено плащане.
В кредитните отношения винаги има две групи - кредитополучателят и заемодателят, които са обекти на кредита.
Субектите могат да бъдат частни и юридически лица, резиденти и нерезиденти (чуждестранни фирми и юридически лица).
Кредиторите са страна по кредитно правоотношение, което издава заем за фиксиран период при условията и условията, предварително договорени в договора за заем. Те могат да включват не само банки, но и търговски компании; заложни къщи; предприятия, които предоставят заеми на своите служители; лица, които предоставят заеми, заверени от нотариус.
Кредитополучателят е другата страна на кредитните отношения, той е директно получателят на заема, който се обръща към заемодателя за получаване на заем. Те включват възрастни лица, които отговарят на основен набор от изисквания, които варират в зависимост от заемодателя.
В допълнение към заемодателите и кредитополучателите в броя на кредитните субекти могат да бъдат включени посредници (например брокерски компании, които оказват съдействие при получаване на заем) и поръчители (поръчители, които действат като гаранти за своевременното изплащане на заема).
Видове обекти на заем
Обектът на заема може да се тълкува в три значения. В тесен смисъл това е нещо, за което се издава заем. Най-общо казано, не само самата вещ, но и процесът причинява нуждата от заем. Така че в този смисъл временната разлика в оборота на плащанията на компанията (необходимостта от оборотен капитал) може да действа като обект на кредитиране, когато няма достатъчно средства за извършване на всички текущи плащания. Причините могат да бъдат много различни - това е сезонността на бизнеса и кризата в икономиката.
Във финансовата терминология обект на кредитните отношения е заемният капитал.
Заемният капитал е съвкупност от средства, които се предоставят за временно ползване въз основа на връщането им срещу фиксирана такса под формата на лихва.
Обект на заема могат да бъдат не само пари, но и конкретни стоки. Например, когато кандидатства за заем в търговски обект, кредитополучателят не получава пари в ръцете си, а веднага взема избрания продукт. Това се отнася и за автомобилни заеми или ипотеки. Този тип кредитиране се нарича целенасочено.
Ако обектът на заеми са пари, те могат да бъдат издадени на кредитополучателя в касата или кредитирани на пластмасова карта. Такива заеми могат да се въртят, т.е. след изплащане на основния дълг по заема тази сума отново става достъпна за кредитополучателя. Кредитните карти са пример за такъв заем.
Кредити могат да се издават на физически и юридически лица. Що се отнася до кредитирането на компании, обектите на заема могат да се променят. Така че в индустрията банките могат да издават заеми за закупуване на суровини, полуфабрикати, готови продукти. За търговските дружества обект на кредит най-често са стоките, които са в обращение. Заемите могат да се използват и за финансиране на капиталови инвестиции - за изграждане на производствени съоръжения; реконструкция, техническо преоборудване, разширяване на производствените мощности и др.
Има два ключови типа обекти на заем - частен, който се издава за конкретен обект и съвкупност, издава се за набор от свързани обекти. Пример за частен обект е покупката на апартамент, съвкупността е отпускането на заем за изпълнението на бизнес план, оборудването може да бъде закупено с кредитни средства, помещенията могат да бъдат наети и стоките могат да бъдат рекламирани.
