В процеса на извършване на икономически дейности ръководителите на организацията използват плащания в брой. По правило такива транзакции се наричат касови транзакции. Те са регистрирани в счетоводството по определени правила, има и ограничения при работа с пари в брой. Тези правила са установени от руското законодателство и са залегнали в „Процедурата за извършване на касови операции в Русия“. Всички тези кодове се наричат парична дисциплина.
По правило касовата дисциплина се проверява от данъчната инспекция, както и от обслужващата банка. Самият касиер, счетоводител или ръководителят на организацията работи с касата.
Първо, трябва да се съобразите с лимита на паричния баланс. Всяка година ръководителят на организацията трябва да предаде изчисляването на лимита на обслужващата банка. Формулярът се издава от банковия клон. В случай, че дадена организация има няколко разплащателни сметки, е достатъчно да предадете изчислението на една банкова институция и да предоставите копия на други. Лимитът означава максимално допустимия размер на паричното салдо в касата на организацията в края на работния ден. В случай, че не сте подали изчисление преди Нова година, лимитът ще бъде нула.
На второ място, необходимо е да се контролира изразходването на пари в брой. По правило този елемент трябва да бъде обсъден с банката. Например трябва да зададете месечен лимит на цената на средствата за домакински нужди (офис например).
Трето, необходимо е да се спазва лимитът на сетълменти между юридически лица. Например Централната банка е установила, че сетълментите на юридически лица в размер на едно споразумение не могат да надвишават 100 000 рубли.
Четвърто, необходимо е да се упражнява контрол върху поддържането и изготвянето на всички касови документи: касов сетълмент, касов апарат, отчет на касата, касова книга и др. Подписите на касиера, управителя трябва да бъдат задължителни, всички основания трябва да бъдат записани правилно, сумите са посочени правилно. Книгата трябва да бъде подвързана, номерирана и подпечатана и подписана от ръководителя.
Пето, също така е необходимо да се наблюдава използването на ЦК. Касиерът не може да извършва работа без касова лента; съхранявайте в касата средства, неотчетени от касата. Също така е забранено лепенето на касовата лента и извършването на корекции ръчно.
