Според руското законодателство всички организации, които имат свободни средства, трябва да ги държат във финансова институция. Централната банка на Руската федерация е установила правила за поддържане на касова дисциплина. Това включва операции като паричен поток, лимит на паричния баланс, паричен сетълмент на организацията с нейните контрагенти и други.
Инструкции
Етап 1
Вие като юридическо лице трябва да водите касова книга. Той има унифицирана форма No. KO-2. Книгата е съставена от касиера, подписана от главния счетоводител. Всяка година се съставя нов формуляр, старият се номерира, зашива, подписва се от ръководителя и се предава в архива.
Стъпка 2
Попълвайте касовата книга всеки ден, но само ако в този ден в касата на организацията са извършени транзакции, например издаване на заплати. Регистрирайте движението на пари в брой, като използвате входящ или изходящ касов ордер.
Стъпка 3
Изчислявайте годишно лимита на остатъка от средства в касата на предприятието. Трябва да бъде съгласуван с обслужващия ви банков клон. Ако в края на деня салдото в брой надвиши установения лимит, върнете го на касата, в противен случай ще нарушите касова дисциплина.
Стъпка 4
Ако теглите средства от текуща сметка, трябва да ги използвате за целите, посочени от вас в чековата книжка. Не забравяйте, че плащанията в брой между юридически лица имат свои собствени нюанси, например размерът на плащанията в брой по едно споразумение не може да надвишава 100 хиляди рубли.
Стъпка 5
Имате право да издавате средства за сметка на служителите си. За да направите това, съставете разходно касово нареждане. За доклада служителите трябва да предоставят подкрепящи документи на счетоводния отдел. Разходите трябва да бъдат икономически изгодни. Изгответе отчет за разходите въз основа на чекове, разписки или други документи. Прикачете документа към отчета на касата.
Стъпка 6
Всички формуляри трябва да бъдат попълнени правилно. Посочете само надеждна информация в касовите документи, не забравяйте да ги подпишете и поставите печата на организацията.
Стъпка 7
Средствата трябва да се съхраняват на сигурно или друго сигурно място. Вие, като ръководител на организацията, трябва със заповед да поверите задълженията за поддържане на парична дисциплина на касиера или друго упълномощено лице.
