В малко предприятие понякога е по-лесно да се проследяват средствата, като се привеждат всички операции в един управленски отчет, който се води от счетоводител, като се отчита за него на директора по негово искане. Аналогът на този доклад е опростена касова книга, където се вземат предвид както постъпленията, така и сетълментите с доставчици. Много стокови експерти и счетоводители поддържат подобна каса, например в малки хранителни магазини.
Инструкции
Етап 1
Каса е отчет за паричните потоци. Ако решите да направите касата по-удобна и по-ясна, използвайте табличната форма на такъв отчет. Разпределете таблицата в 4 колони и брой редове, равни на средния брой на вашите сделки на ден. Имената на колоните могат да бъдат както следва: • Номер на операцията;
• Съдържание на транзакцията (приходи или плащане с посочване на конкретен контрагент);
• Сумата на касовата бележка;
• Размер на разходите.
Стъпка 2
За удобство и възможност за подаване на отчети в една папка в горната част, определете допълнително място за посочване на датата на отчета, както и входящото салдо в брой от предходния работен ден. В долната част допълнително посочете общите редове: • Общо приходи за деня;
• Общо за деня;
• Изходящо салдо в края на деня, което ще бъде изчислено като сума от началното салдо в началото на деня и общата сума за получаване на деня минус сумата за разходите за деня.
Стъпка 3
Счетоводното отчитане на приходите и разходите във формата, описана по-горе, е подходящо само за така наречения управленски отчет, тоест за лично отчитане на паричните потоци от касиер или счетоводител в малък малък бизнес. За данъчни и други контролиращи структури отговорният служител (касиер) на предприятието трябва да води „Доклад на касиера-оператор“съгласно единния формуляр No KM-6 и да го попълва въз основа на Z-отчети, които се приемат всеки ден.
