Един от случаите на връщане на средства в касата на организацията е регистрацията на получаването на неизползвани средства от отчетното лице. Както всяка друга транзакция в брой, тя изисква изготвянето на определени документи.
Инструкции
Етап 1
Помолете служителя, който е отговорното лице в тази ситуация, да изготви предварително доклад. Документът, освен други подробности, трябва да посочва размера на неизползваните средства. Служителят е длъжен да прикачи към отчета касови бележки и / или разписки за продажби, разписки за изразходваните суми на аванса. Подпишете изготвения предварителен отчет с главния счетоводител и одобрете от ръководителя на компанията.
Стъпка 2
Съставете входящ касов ордер съгласно единния формуляр KO-1 (ръчно на специален формуляр или с помощта на компютър). Попълнете всички необходими данни за документа.
Стъпка 3
Поставете номера му в реда и датата на съставяне. Посочете в реда "Дебитна" сметка 50. Ако вашата организация има отделни структурни подразделения, тогава документът трябва да посочва кода на разделението. Въведете сметка 71 в реда "кореспондентска сметка". Ако за него са открити аналитични сметки, посочете нейния номер в полето "аналитичен счетоводен код".
Стъпка 4
Запишете размера на получените средства (в цифри). В този случай целевият код не е посочен. Изисква се в случай, че парите за целево финансиране пристигнат в касата.
Стъпка 5
В реда "Accepted from" посочете пълното си име. отговорно лице, внасящо пари. Напишете в реда "Основно съдържание на операцията за получаване на пари" - "Връщане на неизползвани суми от аванса". След това, с думи с главна буква, посочете сумата на възстановената сума на касата. Празното място трябва да се зачеркне.
Стъпка 6
Тъй като тази операция не се облага с ДДС, в реда „Ставка и размер (в цифри) ДДС данък“напишете „Без ДДС данък“. В "Приложение" посочете името, номера и датата на документа, с който са получени парите (в случая - "Авансово извлечение № _ от" _ "_").
Стъпка 7
Запечатайте откъсващата част на документа (разписка). Приемете остатъка от неизразходвания аванс и издайте касова бележка на отговорното лице, което е върнало парите на касата.
Стъпка 8
Регистрирайте издадения кредит в регистъра на касовите бележки и касовите бележки (формуляр КО-3). След това го подайте в отчета на касата.
Стъпка 9
Направете запис на следното счетоводно записване: Дебит на сметка 50 „Каса“, Кредит на сметка 71 „Разплащания с отговорни лица“- неизползваният аванс е върнат на касата.
