Фирма, индивидуален предприемач, който е платец на данък върху доходите, както и данъчни агенти по отношение на данъка върху доходите на физически лица, са длъжни да попълват данъчни регистри. Няма унифицирана форма за тези документи, но има редица задължителни подробности, които трябва да присъстват в регистъра. Процедурата за попълване на регистъра ще бъде разгледана по-долу като пример.
Необходимо е
- - финансови отчети за календарната година;
- - фирмени документи;
- - печат на организацията;
- - ведомост на работниците и служителите;
- - калкулатор;
- - производствен календар.
Инструкции
Етап 1
Запишете в счетоводната политика на компанията кои регистри трябва да попълните. Моля, обърнете внимание: ако сте платец на опростената данъчна система UTII, е необходимо да се водят данъчни регистри само за данък върху доходите на физическите лица. Когато плащате данъци съгласно общата система, в съответствие с членове 313, 314 от Данъчния кодекс на Руската федерация такива документи трябва да се попълват по отношение на данъка върху доходите.
Стъпка 2
С опростената данъчна система UTII регистърът се попълва по отношение на данъка върху доходите. Този документ трябва да се представя на данъчния орган ежегодно за всеки служител на компанията. Посочете в регистъра за данък върху доходите на физическите лица TIN, KPP на компанията или само TIN за предприятието, OPF на който съответства на индивидуалния предприемач. Въведете кода за проверка, където е регистрирана вашата организация. Напишете името на компанията или личните данни на лицето, което е регистрирано като индивидуален предприемач.
Стъпка 3
Запишете пълните паспортни данни на служителя, адреса на регистрацията му, както и TIN. Посочете 1 като статут на данъкоплатец, ако служителят е местно лице, 2 - за нерезидент, 3 - за висококвалифициран чуждестранен специалист. Когато служител влезе през годината, за която се попълва регистърът, посочете размера на дохода на служителя, посочен в сертификата 2-NDFL от предишното място на работа.
Стъпка 4
Сега, като използвате ведомостта на специалист, записвайте месечно сумата на печалбата за даден данъчен период, т.е. за календарна година. Включете плащания, които са постоянни, т.е. бонуси, заплати, надбавки. Изключете еднократните плащания от изчислението.
Стъпка 5
Въведете сумата на стандартните удръжки, дължими на служителя. Моля, обърнете внимание, че стандартното приспадане за служител в размер на 400 рубли е отменено от 01.01.2012 г. и служителите с деца имат право на удръжка от 1400 рубли за всяко дете. Ако на специалист във вашата компания се предостави приспадане на собственост, запишете сумата на връщането.
Стъпка 6
След като приложите необходимите приспадания към доходите на служителя, посочете данъчната основа. Ако доходът на служителя се облага с данък в размер на 13%, посочете основата в колоната за възнаграждения на местно лице на Руската федерация. Когато попълните регистъра за чуждестранни лица, процентът съответно ще бъде 30%. Ако регистърът се води върху доходите на индивидуален предприемач, плащащ данъци върху UTII, сумата на печалбата се облага с 9% от данъка.
Стъпка 7
Изчислете общата сума на дохода, удръжката и данъка, посочете ги в таблицата. Ако сте съставили удостоверение за доход за служител през годината, напишете номера, датата на издадения документ. Заверете регистъра с подпис на главния счетоводител (посочвайки лични данни), с печата на фирмата.
