Съгласно процедурата за провеждане на касови операции № 40, одобрена с решение на Съвета на директорите на Централната банка на Русия, целеви средства могат да се издават само на отчетни служители на предприятието и със задължителното условие за последващ аванс доклад. Този отчет се попълва както от счетоводителя, така и от отговорното лице, не по-късно от три дни от момента на последния ден, в който са били издадени целевите средства.
Инструкции
Етап 1
Вземете стандартния формуляр на касовия отчет, изготвен във формата, одобрена със заповедта на Министерството на финансите на Руската федерация от 13 декември 1993 г. Образец на този документ може да се намери на специализирани счетоводни сайтове в Интернет и да се изтегли безплатно.
Стъпка 2
Попълнете основната част от касовия отчет. Това трябва да се прави от счетоводител, а не от отговорно лице. Въведете номера на отчета и датата, на която е издаден във формуляра. След това посочете данните за паспорта на докладващото лице, неговата длъжност и името на отдела в предприятието, както и номера на персонала му, ако има такъв.
Стъпка 3
В таблицата на предната страница на формуляра попълнете колоните за размера на аванса, издаден на отчетното лице, размера на остатъка или надхвърлените разходи, ако има такива. Ако авансът е издаден в чуждестранна валута, трябва да го посочите на отделен ред.
Стъпка 4
Попълнете полетата в таблицата вдясно с всякаква информация за разходите, които докладващото лице ще предостави. Всяка колона с разходи за авансови средства трябва да бъде потвърдена от подходящи документи (чекове, билети за пътуване, фактури за стоки и т.н.). В случай на документално обосновано преизчисляване, направете бележка за това на лицевата страна на формуляра, за да върнете впоследствие изразходваните пари на отговорното лице.
Стъпка 5
На гърба на документа попълнете колоните с подробности за документите за разходите. Това трябва да се направи от отговорно лице. Задачата на счетоводителя е да провери верността на всички предоставени данни. Колони 2, 3, 4 попълват формата "име на документ - номер - дата". В колона 5 въведете сумите за представените счетоводни документи. Попълнете колоните с информация за размера на разходите, приети за счетоводство (колона 7).
Стъпка 6
Посочете в разписката за откъсване на гърба на формуляра информация за отчетното лице, предадените му документи и остатъка от отчетните средства (или преразход). Напишете, че цялата информация, предоставена в извлечението за аванс в брой, е била проверена от счетоводителя на компанията. Подпишете, откъснете касовата бележка и я дайте на отговорното лице.
