За ефективното управление на паричните потоци на компанията е необходимо да се оцени текущото състояние на средствата по разплащателните сметки, както и да се анализират дълговете на длъжниците. За да анализирате вземания, трябва да изчислите следните финансови показатели.
Инструкции
Етап 1
Изчислете оборота на вземанията, като използвате формулата: Оборот DZ = (приходи от продажби / средни вземания) * брой дни от отчетния период. Вземете приходи от продажби от отчета за печалбите и загубите за анализирания период, изчислете средните вземания по добавяне на сумите на "вземания" до началото и края на отчетния период и разделяне на получения брой на 2. Умножете получения коефициент по броя на дните в отчетния период. Изчислете оборота на вземанията за предходните отчетни периоди за отделни, най-големи длъжници.
Стъпка 2
Анализирайте как се е променил оборотът „вземания“. Колкото по-ниска е тази цифра, толкова по-добре. Ако броят дни на оборота на вземанията е намалял, това означава, че купувачите по-активно плащат сметките и платежоспособността на компанията се увеличава.
Стъпка 3
Изчислете съотношението на просрочените вземания, като използвате следната формула: KPI = размер на просрочените вземания / общ размер на вземанията. Вземете сумата на просрочените вземания от декларацията за вземания, общата сума на вземанията от баланса.
Стъпка 4
Изчислете съотношенията на просрочените вземания за предходни отчетни периоди. Проследете динамиката на промените в коефициента, направете заключения. Ако този коефициент има тенденция да се увеличава, това означава, че делът на просрочените „вземания“се увеличава. Увеличението на просрочените вземания влошава оборота на средствата и намалява платежоспособността на компанията.
Стъпка 5
Съставете отчет за непогасени вземания в края на отчетния период. От общия размер на вземанията изберете дълга, свързан с продажбата на отчетния месец. След това изчислете дела на непогасените вземания в обема на продажбите за този месец. Проследявайте динамиката на промените в погасяването на вземанията, направете заключение за забавяне или ускоряване на получаването на приходи от продажба на продукти.
