Привличането на дълговия капитал винаги води до необходимостта от оценка и изчисляване на ефективността на избрания метод на финансиране. Високият дял на дълга влияе върху намаляването на финансовата стабилност и платежоспособността на организацията, но ако този дълг е формиран в резултат на взаимоотношенията между доставчика и изпълнителя, това позволява на организацията да използва парите, докато има дългове без да плаща лихва. Това е много по-изгодно от кандидатстването за заем в банка.
Необходимо е
- - бюджетиране;
- - анализ.
Инструкции
Етап 1
Много различни фактори влияят върху стойността на активите и пасивите на предприятието. Прякото въздействие върху задълженията се оказва от: промяна в печалбата и приходите от продажби; промени в цените на продукти, услуги и материали; промени в разплащанията с длъжници.
Ефективно управление на задълженията на компанията е възможно само ако е разработена система от коефициенти, които характеризират оценката на отношенията с кредиторите на компанията, както и бюджетирането. Дългът може да бъде оптимизиран чрез анализ на съответствието на действителните показатели и анализ на причините за настъпилите отклонения.
Стъпка 2
Също така трябва да разработите набор от мерки за привеждане на задълженията в съответствие с плана. Коефициентът на зависимост на организацията от задълженията се изчислява като съотношението на общия размер на заетите средства към размера на активите на предприятието и показва колко са формираните активи на организацията за сметка на задълженията.
Стъпка 3
Балансът на дълга се определя като съотношението между размера на сметките към вземанията и се съставя, като се вземат предвид условията и на двата вида дългове. Желаното ниво на корелация зависи от стратегията на предприятието, която може да бъде умерена, агресивна или консервативна.
Стъпка 4
Изчисляването на задълженията се извършва, като се вземат предвид данните за просрочен дълг. Необходимо е да се изясни с длъжниците как и кога планират да изплатят дългове. Проверете дали съставът на доставчиците и условията на сетълмента са се променили, което обикновено води до забавяне или ускоряване на оборота на задълженията.
Стъпка 5
Изяснете дали има просрочен дълг към извънбюджетни и бюджетни фондове. Взети заедно, тези данни ще покажат пълната картина на задълженията на предприятието. Освен това е препоръчително да се провери състоянието на запасите на компанията за наличие на недостиг или излишък от запаси в сравнение с необходимото търсене и да се премахнат в периода на планиране.
Стъпка 6
Компанията е длъжна да изплати задълженията си, независимо дали получава пари от длъжниците си навреме. Анализът трябва да се извърши от купувачи и доставчици поотделно, а също така е необходимо да се разделят дълга, който се появи през последния месец, и дълга, който не се движи от половин година.
Стъпка 7
Трябва да извършите сетълменти с купувачи и да видите каква сума от общия дълг не е изплатен в рамките на 6 месеца, освен това те може да са изпращали произведени продукти наскоро. Всичко това трябва да се вземе предвид. Прегледът на данните ще покаже, че за такива предприятия е необходимо да се съставят декларации за съгласуване и компенсационни декларации.
