В процеса на анализ на финансово-икономическата дейност на предприятията понякога се изисква определяне на цената на заемния капитал, нивото на възвръщаемост на депозитите или ценните книжа. За това се прилагат средни лихвени проценти.
Инструкции
Етап 1
За да разберете разходите за обслужване на кредитен портфейл, изчислете среднопретегления лихвен процент за всички привлечени заеми. Изчислете общия размер на лихвените разходи за годината, като умножите сумата на заема по лихвения процент за всеки договор поотделно и добавите получените стойности. Разделете общата сума на кредитното предлагане на компанията и умножете коефициента по 100.
Стъпка 2
За да изчислите среднопретеглените лихвени проценти по заеми и депозити, използвайте формулата, предложена от Централната банка на Руската федерация:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + … + Vn x Pn):(V1 + V2 + … + Vn), където
V1, V2, …, Vn - обемът на заемите или депозитите,
Р1, Р2,…, Рn - номиналният лихвен процент по споразумението.
Стъпка 3
Когато отпускате заеми от различни банки и имате голям брой споразумения, за удобство направете изчисления с помощта на електронна таблица: в колона А посочете сумата на кредита, в колона Б - лихвения процент, в колона В посочете формулата за изчисляване на сумата на годишна лихва (A x B), а в долната част на таблицата - формулата за изчисляване на общите стойности на колоните. В отделна клетка задайте алгоритъма за изчисляване на среднопретеглената ставка:
(Колона C Общо / Колона A Общо) x 100.
Стъпка 4
Ако не знаете лихвените проценти в контекста на договорите, но има обща цена за плащане на лихва по заеми, разделете я на общата сума на кредита и умножете по 100 - ще получите среднопретеглената ставка.
Стъпка 5
В допълнение, кредитните и депозитните транзакции могат да се изпълняват при променлив лихвен процент. В този случай средната му стойност трябва да бъде изчислена, като се вземе предвид промяната в стойността му през целия период на договора. За да направите това, умножете сумата на заема по лихвения процент, разделете на броя дни в годината (365 или 366) и умножете по броя на дните, в които е бил приложен. Изчислете и съберете лихвените разходи за всеки лихвен процент, след това разделете общата сума на размера на кредита и умножете резултата по 100.
