Според Кодекса на труда, а именно членове 167 и 168, когато изпраща служител в командировка, той запазва заплатата си, месторабота и длъжност. Също така ръководителят на компанията трябва да възстанови всички разходи, свързани с командировката. Тези разходи включват: пътуване, наемане на квартира, комуникационни услуги и др.
Инструкции
Етап 1
На първо място, трябва да организирате правилно командировка. Съставете задание за услуга (формуляр номер 10-а), издайте поръчка и издайте сертификат за пътуване. За да издадете пари по сметката, трябва да имате заповед от мениджъра за разпределяне на пари в брой. В счетоводството отразявайте издаването на пари, както следва: D71 "Разплащания с отговорни лица" K50 "Каса" - на фондовете се дава отчет.
Стъпка 2
Служителят трябва да докладва получените пари в рамките на три дни след пристигането. Като правило подкрепящите документи са чекове, фактури, фактури, актове и други документи. Проверете дали са попълнени правилно. Първо, трябва да има дата на операцията, второ, печатът на организацията, която предоставя услугите, и трето, разходите трябва да бъдат икономически обосновани.
Стъпка 3
След приемане и проверка на документите, съставете авансов отчет (формуляр AO-1). При отчитане на сметка 71 по дебит отворете тази, с която са свързани разходите. Например пътуването може да бъде приписано на други разходи - сметка 91. В контекста на сметка 71 отворете служителя, на когото са били издадени средствата.
Стъпка 4
В случай, че служителят е похарчил пари от джоба си, но е предоставил подкрепящи документи навреме, мениджърът трябва да изчисли общата сума на всички разходи и да издаде заповед за възстановяване на похарчената сума. В поръчката запишете целта на разходите, основанията. Например, ако даден служител е похарчил определена сума за комуникационни услуги, освен чекове и разписки за плащане, той трябва да предостави подробности за фактура, фактура и акт за извършени услуги. Избройте всички документи в поръчката, посочете техния номер, дата, както и всички подробности за чека (номер, акаунт и др.).
Стъпка 5
След това средствата могат да бъдат издадени в деня на заплатите или веднага. Счетоводителят трябва, в допълнение към авансовия отчет, да изготви и касов документ за сетълмент.
