Инвентаризацията на паричните средства е един от методите за отчитане на паричните потоци на дадена организация. По правило успешното функциониране и финансовото състояние на предприятието зависи от такива проверки. Тази проверка се регулира от регулаторен акт - Процедурата за извършване на касови операции в Руската федерация, която е одобрена от Централната банка на Русия. Инвентаризацията не е задължителна, но ако например касиерът се смени, препоръчително е да съгласувате паричните средства.
Инструкции
Етап 1
Издайте заповед за извършване на инвентаризация на наличните пари. В този административен документ посочете състава на инвентаризационната комисия, в който трябва да присъства главният счетоводител, касиер, ръководител на организацията; време. Също така запишете тази информация в счетоводната политика на организацията.
Стъпка 2
Касиерът, като финансово отговорно лице, трябва да напише разписка, в която се посочва, че всички документи са съставени и предадени на счетоводния отдел. Също така касиерът трябва да изготви касов отчет, който включва цялата информация за входящите и изходящите документи.
Стъпка 3
Вземете документите, които придружават всички движения на касата. Такава документация включва: лимит на салдото в касата, отчет на касата, касова книга, дневник за поръчки.
Стъпка 4
Първоначално проверете действителното салдо в касата със салдото, посочено в отчета на касата. Съгласувайте всички суми за кредитни и дебитни нареждания. Също така проверете верността на попълването на касовата книга, включително проверка на датите и основанията за плащания и разход на средства.
Стъпка 5
Проверете спазването на лимита за парично салдо в края на работния ден. Също така проверете ведомостта за заплати - до името на всеки служител трябва да бъдат подписани и датата на издаване на заплатите.
Стъпка 6
Бройте паричните суми и други стойности (сметки, пощенски марки) в присъствието на всички членове на комисията, като започнете с най-високите деноминации и завършите с най-ниската.
Стъпка 7
Направете опис, където посочете броя на банкнотите и тяхната деноминация, също изчислете сумата и обобщете. Подпишете инвентара с всички членове на комисията и след това го прехвърлете в счетоводния отдел.
Стъпка 8
След това счетоводният отдел, въз основа на получените данни, прави съответните записи:
Д50 "Каса" К91 "Други приходи и разходи" - поради инвентара е разкрит излишък.
Или:
Д94 "Недостиг и загуби от повреда на ценности" К50 "Каса" - поради инвентара е открит недостиг.
