Извършвайки икономически дейности, ръководителят на компанията използва средства за различни разходи, например за командировки или за закупуване на офис консумативи. Освен това той може да взема пари от касата не само себе си, а средствата дават отчетност и на други служители.
Инструкции
Етап 1
Средствата се издават само от касата на организацията. Следователно, ако имате пари в разплащателната си сметка, първо трябва да ги изтеглите с помощта на чековата си книжка. Някои банки изискват от вас да посочите целта на сумата в чека, например покупката на горива и смазочни материали, бизнес разходи. Отразете тази операция в счетоводството, както следва: D50 "Каса" K51 "Разплащателна сметка" - средства са изтеглени от разплащателната сметка. Съставете и касова бележка за изтеглената сума.
Стъпка 2
Издайте средствата, които се отчитат на служителя. По правило мениджърът трябва да издаде заповед за разпределяне на определена сума, този административен документ посочва и целта, например закупуването на гориво. Издаване на средства, подайте подаване с фактура в брой, в която посочете отговорното лице и неговите паспортни данни. В счетоводството отразете това по следния начин: D71 "Разплащания с отговорни лица" K 50 "Касиер" - издава се пари в брой. Освен това, в контекста на 71 акаунта, изберете служителя, на когото са издадени паричните средства.
Стъпка 3
След три дни отговорното лице трябва да отчете получените пари, ако е отишло в командировка, след това трябва да подаде отчет след него. За похарчената сума служителят трябва да има подкрепящи документи (чекове, фактура), за които впоследствие се съставя авансов отчет. Запишете тези суми и в своите счетоводни регистри. За сметка 71 отворете сметката, за която се отнасят разходите. Например служител е закупил гориво с отчетни средства. Осчетоводяването ще изглежда по следния начин: D10 "Материали" подсметка "Гориво" K71 "Селища с отговорни лица" - горивото е закупено с помощта на отчетни средства.
Стъпка 4
В случай, че сумите по сметката не бъдат върнати навреме, направете записи в счетоводните регистри: D94 "Недостиг и загуби от повреда на ценности" K71 "Разплащания с отговорни лица".
Стъпка 5
След това извадете сумата от заплатата на служителя, направете бележка: D70 "Плащания на персонала" K94 "Недостиг и загуби от повреда на ценности."
