Фактура за авансово плащане - документ, въз основа на който купувачът приема от продавача сумата на ДДС, приспадната по реда, предвиден в глава 21 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Колко време отнема издаването на фактура? Как да се отрази създаването на фактура за аванс с програмата 1С счетоводство 8.3?
Според данъчното законодателство фактура за авансово плащане трябва да бъде издадена в рамките на 5 дни след получаване на предплатата от купувача. Ако фактурата е издадена в края на отчетния период или ако документът е издаден от данъчния орган при изпращането на стоките, тогава компанията е в беда.
Също така, в случай на няколко предплащания, разделени на части, счетоводителят трябва предварително да ги изброи във фактурата.
Регистрация на фактура в 1С счетоводство 8.3
След прехвърлянето от купувача по сметката на организацията на сумата за бъдещата доставка е необходимо да се отрази получаването на пари, като се използва документът "Получаване по разплащателната сметка".
- Отворете списанието „Банкови извлечения“(раздел „Банки и касиер“) и попълнете полетата:
- Вид операция (плащане от купувача),
- Пропускаме регистрационния номер и датата (те се създават автоматично),
- Платец (организация, от която е получен авансът),
- Сума - "Публикуване".
- Ако всичко е направено правилно, трябва да се формира осчетоводяването Дт51 - Кт62.02 "Изчисления на получените аванси".
Как се издава фактура за авансово плащане в 1С 8.3
1 път - Ръчно
- Документът "Фактури за авансово плащане" се създава директно от "Квитанции по разплащателна сметка";
- За целта изберете „Издадена фактура“чрез бутона „Създаване на базата“.
Метод 2 - Автоматичен
- В менюто отворете раздела „Банка и касиер“, раздел „Регистрация на фактури“;
- В дневник „Фактури за аванс“се отваря формуляр за обработка, където можете да осчетоводите тази фактура;
- Поставя се периодът на регистрация на фактурата и се натиска бутон „Попълване“;
- В долната част на екрана можете да видите настройките за тази обработка, която се извършва от самата програма.
Настройката "Номериране на фактури" включва:
- Единна номерация на издадените фактури;
- Отделно номериране;
- Сметки: Dt62.01 - Kt90.01.1 - отражение на дълга
- Dt90.03 - Kt68.02 - начислен ДДС.
След всички настройки натискаме бутона „Изпълнение“, след което се генерират фактурите за аванса. Най-добре е да проверите правилността на пълнене, не съжалявайте този път. Създадената фактура ще се покаже с префикс „A“, номер „A1“. За да направите това, щракнете върху връзката в долната част на екрана "Отваряне на списъка с фактури за предварително".
Кога да не издавате фактура предварително
- Ако се получи аванс поради предстоящи доставки, които съгласно параграф 3 от точка 17 от Правилата се одобряват. Постановление на правителството на Руската федерация от 26 декември 2011 г. № 1137:
- имат производствен цикъл над 6 месеца или са обложени с данъчна ставка 0%, или не подлежат на облагане, т.е. са освободени от него.
- Министерството на финансите обяснява, че не е необходимо да се издава авансово плащане на фактура, ако пратката е извършена в рамките на 5 календарни дни от датата на получаване на авансовото плащане за сметка на тази пратка. Правилата са валидни за 2019 година.
