Ситуацията с възстановяването на пари най-често възниква след влизането в сила на договора за покупко-продажба във връзка с покупка на стоки с неадекватно качество. Продавачът може да извърши тази операция чрез касата или разплащателната сметка на организацията. Ако средствата се връщат в брой, тогава периодът на връщане трябва да се вземе предвид: в деня на покупката или по-късно. В първия случай парите се издават от оперативната каса, във втория - от основната.
Инструкции
Етап 1
Прочетете договора за покупко-продажба, който трябва да посочва при какви условия, на базата на какви законодателни актове и в какъв срок стоките се връщат, щети или възстановяване в пълен размер и прекратени.
Стъпка 2
Напишете декларация в два екземпляра, адресирана до ръководителя на продаващата организация, относно връщането на стоките, установените нарушения и начина на възстановяване на средствата, позовавайки се на договора за продажба и законодателните актове. Към заявлението прикачете разписка, разписка или платежно нареждане, потвърждаващо плащането за тази доставка. На вашето копие на заявлението ръководителят на организацията на продавача трябва да подпише и да получи датата. Този документ е основата за съставяне на разходен касов ордер за възстановяване.
Стъпка 3
Ако имате служител, който решава въпроси за възстановяване на суми, напишете пълномощно за него, за да може той да представлява интересите на компанията в организацията на продавача.
Стъпка 4
При връщане на стоката продавачът трябва да изготви фактура за връщане в два екземпляра. Той ви дава едно копие, второто е приложено към стоковия отчет.
Стъпка 5
Вие или вашият представител трябва да представите фактурата на счетоводния отдел на продавача при получаване на средства.
Стъпка 6
Ако се извърши възстановяване на суми от оперативната каса на чек KKM, тогава на този документ продавачът трябва да подпише мениджъра и да състави акт под формата на KM-3.
Стъпка 7
Ако възстановяването на суми идва от основния касов апарат, продавачът съставя разходен касов ордер (F. No. KO-2), в който вие или вашият представител трябва да подпишете, датите и да напишете получената сума с думи.
Стъпка 8
Въз основа на фактура за връщане от продавача, заявление за връщане на стоки и получаване на средства, съставете касова бележка.
Стъпка 9
Ако нямате чек на касов апарат, фактът на покупката може да бъде потвърден от други документи (разписка за продажба, гаранционна карта и др.).
Стъпка 10
Ако връщането става по разплащателната сметка, продавачът превежда средствата въз основа на заявлението за връщане на стоката, фактурата за връщане.
Стъпка 11
Ако средствата, платени по-рано по разплащателната сметка, са получени от доставчици и изпълнители, попълнете следните записи: Dt. 51 - CT 60.01.
Стъпка 12
Ако правите възстановяване на аванси от доставчици и изпълнители, тогава транзакциите ще бъдат както следва: Dt. 51 - CT. 60.02.
