Лихвените проценти по някои банкови депозити изглеждат много привлекателни, но не всеки знае, че крайният доход по тях може да е по-нисък от планирания. В търсене на високи лихвени проценти си струва да се има предвид, че сумата, получена за поставяне на пари на депозита, в някои случаи се облага с данък.
В продължение на няколко години Банката на Русия наблюдава промените в лихвите по срочните депозити в 10-те най-големи местни банки. Фокусирайки се върху тяхната динамика, регулаторът определя лихвения процент на рефинансиране, който е един от ключовите показатели в банковия сектор. Той е един от най-важните инструменти на финансовия пазар на страната, тъй като е предназначен да регулира лихвените проценти на междубанковия пазар на заеми и лихвите по депозити за юридически и физически лица.
Ставката на рефинансиране е свързана с изчисляването на размера на данъка, който ще трябва да бъде платен на вложителите, които са поставили парите си при по-атрактивни условия от средното за страната. Какъв е механизмът за изчисляване на сумите на данъка върху доходите на физическите лица върху депозитите и в какви случаи ще трябва да платите данък?
Как се облагат депозитите в рубла и валута
Процедурата за облагане на доходите по депозити на граждани е регламентирана в чл. 224 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Той гласи, че ако лихвеният процент по депозитите в рубла надвишава лихвата за рефинансиране с 5 процентни пункта, тогава от тази разлика ще трябва да се плати данък в размер на 35%. Например, ако ставката на рефинансиране е 8,25%, а доходът по депозита е 15,25%, тогава данъкът върху доходите на физическите лица ще бъде платен от спечелените "над нормата" 2%. Днес ставката на данъка върху доходите на физическите лица за гражданите е 13%, така че размерът на платения данък сам по себе си обикновено е малък.
За депозитите в чуждестранна валута действа по-опростен механизъм за изчисляване: данъкът ще трябва да бъде платен върху сумата на получените доходи при ставка над 9% годишно във всяка чуждестранна валута. Трябва да се отбележи, че Банката на Русия е предвидила редица ефективни механизми, за да гарантира, че лихвените проценти по депозитите не надвишават лихвата по рефинансиране с повече от 25%. По-специално, вниманието на регулатора е насочено към банките, предлагащи на клиентите наистина високи лихви. Това се изразява не само в прилагането на допълнителни мерки за надзор, но и в санкции. Ето защо днес е трудно да се намери депозит в рубла със ставка над 12%. Лихвените проценти по депозитите в чуждестранна валута са твърдо установени под 7%.
Как се плаща данък
Няма да се налага да изчислявате самостоятелно размера на данъка и да го плащате, тъй като всяка банка поема данъчен агент за своите вложители. Сумата на данъка се приспада от размера на приходите от лихви, дължими на гражданите. Доходът ще бъде облаган с данък в момента, в който е реално изплатен. Вложителят получава в ръцете си сумата, вече намалена с размера на данъка върху доходите на физическите лица, който трябва да бъде платен, и банката ще преведе самостоятелно удържания данък в бюджета.
