Акредитивът е транзакция, при която купувачът инструктира банката да плати договорената сума пари от неговата сметка на продавача в рамките на определен период от време, след като са предоставили документите, посочени в споразумението.
Понятие и същност на акредитива
С акредитиви могат да се разграничат три групи участници. Това са кандидати - платци на акредитива, бенефициенти - получатели на плащането по акредитива, самата банка, която действа като гарант на сделката между страните. Тази форма на сетълмент се практикува във външната и вътрешната търговия.
Как работи акредитивът на практика? Например продавачът и купувачът са сключили договор за доставка, но не са готови да работят с авансово плащане поради високия риск от недоставка или неплащане на стоките. След това купувачът се обръща към банката, за да отвори акредитив за сумата на договора. Условията, при които парите трябва да бъдат дебитирани по сметката на продавача, се договарят. Това, например, предоставянето на транспортни документи (товарителница, фактура). Колкото по-малко е доверието между компаниите, толкова по-широк е списъкът с документи. Заявлението за акредитив съдържа също името на бенефициента, вида на акредитива, датата на отваряне и други параметри.
Продавачът, след като е получил уведомление за получения акредитив, предоставя на банката документа, предвиден в договора, и получава парите си за стоките.
Такива услуги не се предоставят от банките безплатно. Комисионната за отваряне на акредитив се плаща от купувача, тя варира в зависимост от банката.
Предимствата на акредитивната форма на сетълменти се крият в допълнителни гаранции за плащане за доставчика, контрол върху изпълнението на условията за доставка от банките. Недостатъци - при сложен документооборот и високи банкови такси.
Класификация на акредитивите
Днес има много видове акредитиви, сред които платецът може да избере най-добрия за себе си.
В Русия акредитивите се разделят на следните групи:
- отменяем и неотменим - днес всички акредитиви са неотменими;
- потвърдено и непотвърдено;
- покрити (депозирани) и гарантирани.
Според потвърдения акредитив, друга банка (различна от емитента) е длъжна да внесе цялата сума в полза на бенефициера след представяне на документи, които отговарят на условията на акредитива, независимо от превода на пари към него. Ако няма задължение на друга банка, акредитивът е непотвърден.
Под покрит акредитив цялата сума се превежда от банката по сметката за покритие в банката на бенефициера за сметка на платеца или заема.
Повечето от акредитивите са непокрити. Според тях банката не превежда пари по сметката на бенефициента, но му предоставя възможност да отпише необходимата сума от кореспондентската си сметка.
Съществуват и други видове акредитиви. Съгласно акредитив с червена клауза доставчикът може да получи авансово плащане преди представяне на документите за изпращане. Револвиращият акредитив се използва за редовни доставки и има възможност за автоматично подновяване.
Прехвърляемият акредитив позволява прехвърляне на част от акредитив към други бенефициери.
