Паричният лимит е максималният размер на паричните средства, който организацията може да остави в касата си в края на работния ден. Лимитът на паричното салдо се определя веднъж годишно въз основа на изчисленията на компанията и се одобрява от банката, която обслужва компанията. Въпросът е регулиран от Наредбата на Централната банка на Руската федерация от 05.01.1998 г. № 14-П "За правилата за организация на паричното обращение на територията на Руската федерация".
Необходимо е
- Внимателност;
- грамотност;
- познаване на формули.
Инструкции
Етап 1
Вземете формуляр номер 0408020 в 2 екземпляра. Предназначен е за въвеждане на данните за изчисляване на лимита на касовото салдо и издаване на разрешение за изразходване на пари в брой от получените приходи в касата на дружеството. Въведете името на фирмата, номера на разплащателната сметка и името на банката, в която подавате плащането.
Стъпка 2
Попълнете всички суми в хиляди рубли. В полето „Парични средства и касови бележки за последните 3 месеца“посочете действителните постъпления на касата за посочения период. Ако има резки промени в обема на приходите, предоставете данни за последния месец. За фирми, които тепърва започват да работят с касиер, посочете очакваната сума за следващия месец. Ако в касата няма касова бележка, поставете тире.
Стъпка 3
Разделете общата посочена сума на приходите на броя работни дни за периода на фактуриране. Въведете полученото число в полето "Средни дневни приходи". Разделете средния дневен приход на броя отработени часове на ден. Въведете резултата в полето "Средни почасови приходи".
Стъпка 4
Изчислете действителния размер на паричните разходи от касата на компанията за последните 3 месеца. Моля, имайте предвид, че заплатите и социалните помощи не са включени в изчислението. Подобно на т. 1 при резки промени в обемите се посочват данните за последния месец, а за новосъздадените фирми - планираната сума. Изчислете и попълнете средната си дневна консумация.
Стъпка 5
Посочете условията, в които планирате да предадете приходите (ежедневно, следващия ден, на всеки няколко дни). Срокът трябва да бъде обоснован; за това се попълват полетата "Работно време" и "Време за доставка на приходите". Ако бизнесът е отворен до 18.00 или 19.00, крайният срок обикновено се определя ежедневно. Ако организацията работи със закъснение и банката няма вечерна каса или услуга за събиране на вечерни пари, тогава е определен терминът „следващия ден“. За организации, разположени далеч от банки (например в селата), крайният срок е определен „1 път в _ дни“, а лимитът на паричното салдо е равен на няколко средни дневни доходи.
Стъпка 6
Разумната лимитна сума е разликата между средните дневни постъпления и разходи. Въз основа на изчисленията попълнете полето "Искана лимитна сума". Можете да поставите сума малко по-висока от изчислената, обикновено банките се съгласяват с малък марж. Ако няма касови бележки, тогава сумата се определя равна на средната дневна консумация.
Стъпка 7
Този формуляр предоставя и поле за целите, за които е позволено да се харчат парични постъпления от касата на предприятието. Попълнете го въз основа на реалните нужди от издаването на средства от касата.
Стъпка 8
Подпишете двете копия на изчислението с ръководителя на предприятието и главния счетоводител и ги занесете в банката за одобрение. Банката ще въведе своята „присъда“в полето „Решение на банковата институция“, където ще фиксира определения размер на лимита на паричното салдо и разрешените цели за изразходване на приходите. Ако компанията работи с няколко банки, изчислението може да бъде одобрено във всяка от тях и след това да се изпрати уведомление за установения лимит до други банки.
