Как да проверите верността на начисляването на ДДС

Съдържание:

Как да проверите верността на начисляването на ДДС
Как да проверите верността на начисляването на ДДС

Видео: Как да проверите верността на начисляването на ДДС

Видео: Как да проверите верността на начисляването на ДДС
Видео: Движение денежных средств: ДДС 2024, Март
Anonim

Понякога, когато кандидатствате за работа като главен счетоводител, трябва да проверите отново всички начислени данъци, за да избегнете проблемите, насочени към вас. Един от най-важните данъци е ДДС. Като правило при изчисляването му има различни "клопки".

Как да проверите верността на начисляването на ДДС
Как да проверите верността на начисляването на ДДС

Инструкции

Етап 1

Започнете да проверявате верността на изчислението на данъка върху добавената стойност от главната книга. Съгласувайте всички дължими суми, както и сумите на ДДС. Не забравяйте да проверите всички номера и дати на придружаващите документи със счетоводните данни, защото ако информацията е попълнена неправилно, данъчният инспектор ще „изхвърли“сумата на ДДС по време на проверката и ще начисли неустойки върху нея.

Стъпка 2

След това генерирайте баланс за сметки 60 „Разплащания с доставчици и изпълнители“и 62 „Разплащания с купувачи и клиенти“с разбивка по подсметки. Моля, имайте предвид, че сметки 60 подсметка 2 и 62 подсметка 1 трябва да бъдат в дебит, а 61 подсметка 1 и 62 подсметка 2 - само в кредит. Не забравяйте да проверите салдото в края на данъчния период по горните сметки с крайните суми, посочени в книгата за продажби и книгата за покупки.

Стъпка 3

След това, в 1С, образувайте подконто в контекста на всички контрагенти, сумите не трябва да "висят" по сметките, тоест всичко трябва да е по сметките съгласно придружаващите документи. В случай, че имате няколко договора с един и същ доставчик (купувач), препоръчително е да го разбиете според договорите в счетоводството, така че няма да се объркате при плащанията, както и при авансовите плащания.

Стъпка 4

След това се генерира баланс за сметка 41 "Стоки", всички продуктови салда трябва да бъдат отразени в дебита, в никакъв случай не трябва да се маркира нещо в червено. Ако въпреки това сте видели това в счетоводството, разгледайте внимателно всички издадени и получени фактури, може би имате грешна оценка.

Стъпка 5

След това се генерира баланс за сметка 19 "Данък върху добавената стойност върху придобитите стойности", салдото по дебита трябва да бъде нула.

Стъпка 6

Ако е имало аванси през отчетния период, тогава генерирайте баланс за сметка 62 подсметка 2. Разделете сумата, която е в заема, на 118 и умножете по 18. След това отворете извлечението за сметка 76 подсметка "Аванси", сравнете сумата сте получили и какво е в кредита на тази сметка в края на периода - те трябва да съвпадат.

Препоръчано: