Счетоводителите и касиерите имат много въпроси по отношение на плащанията в брой: как да похарчите пари от касата и т.н. В писмото на Централната банка на Руската федерация № 190-Т от 04.12.2007 г. Централната банка даде обяснения, на които трябва да се разчита.
Инструкции
Етап 1
Според посочения документ има ограничение за плащания в брой. И този лимит е 100 000 рубли. Но това ограничение се прилага само ако средствата се изразходват по един договор с един контрагент. В този случай няма значение дали изчислението се извършва наведнъж в цялата сума или на части. Счетоводителят на предприятието трябва да отчита всяка сума и контрол, когато тя стане критична. Освен това всички сетълменти могат да се извършват само чрез разплащателната сметка. Ако договорът е сключен за дългосрочен план, тогава има някои трудности при контрола.
Стъпка 2
Ако са сключени няколко договора с един и същ контрагент, тогава имате право да извършвате парични сетълменти за всеки от тях в рамките на 100 000 рубли. Например, на 1 април 2012 г. LLC "Vostok" плати 55 000 рубли в брой на LLC "Zapad" по сметка на договор за доставка № 1, на 15 април LLC "Vostok" се уреди в брой с LLC "West" по споразумение за доставка № 2 в размер на 75 000 рубли … В този случай е спазено изискването на Банката на Русия и не може да има искове от данъчния орган.
Стъпка 3
Това ограничение не се прилага за сетълменти с физически лица за заплати, стипендии, социални помощи, обезщетения и т.н. Всяка сума, включително над 100 000 рубли, в този случай може да бъде издадена в брой от касата.
Стъпка 4
Счетоводителят може да харчи пари в брой без ограничения само за покриване на пътни разходи. Във всеки друг случай трябва да се спазва лимитът от 100 000 рубли. Например, ако отговорното лице е инструктирано да сключи споразумение с контрагент или му се издават пари от касата за плащане на текущия договор. Ето защо счетоводният отдел трябва ясно да прави разлика между пътни разходи и пари, преведени на служител за сетълменти с контрагенти.
Стъпка 5
Приходите не могат да бъдат изразходвани за заеми в брой. Инструкция № 1843-U дава изчерпателен списък на случаите, когато можете да харчите пари в брой, а заемите не са включени в този списък. По този начин, когато раздавате пари в брой, трябва внимателно да проверите причините за това. Ако изискването бъде нарушено, организацията ще бъде глобена с 40-50 хиляди рубли, а отговорните служители - 4-5 хиляди рубли.
