Кореспондентска сметка е сметка, използвана за сетълменти на една кредитна институция от името на друга въз основа на сключен кореспондентски договор.
Международните банки обслужват национални или регионални банки, като по този начин предоставят услуги на своите клиенти. Малките банки са кореспонденти на големи банки за различни услуги на международни или национални пазари, предимно заеми. Големите банки, като кореспонденти на по-малките, получават достъп до регионалните пазари.
Видове кореспондентски сметки
Кореспондентските сметки се разделят на ностро и лоро сметки. Nostro е сметка, открита на името на банка в банка посредник, или така наречената банка кореспондент. Лоро е сметка, която се открива в дадена банка на името на банката кореспондент.
Основи на кореспондентските отношения
В повечето случаи по кореспондентски сметки не се изплащат никакви или много малко лихви. Освен това банките предвиждат комисионна за поддържане на такава сметка и извършване на транзакции по нея. В тази връзка банките предпочитат да поддържат минимални салда по сметките на nostro, като се стремят да пласират капитал на световните пазари. За набиране на средства банките използват голямо разнообразие от схеми за поставяне на салда по кореспондентски сметки на международните валутни пазари.
Банките обаче трябва да поддържат достатъчно салдо в кореспондентската сметка, за да отговорят на всички възможни изисквания за плащане. В случаите, когато по сметката липсват необходимите средства, банката може да предостави на кореспондента си краткосрочен заем, така наречения овърдрафт. Логично е да се приеме, че лихвите по такъв заем са доста високи, а в някои държави овърдрафтът е забранен от закона.
Общите суми на Nostro и вътрешната кореспондентска сметка се сверяват ежемесечно. За това се изготвя отчет, който отразява всички несъответстващи суми за тези две сметки. В бъдеще те подлежат на сетълмент.
Оценка
Важен момент при транзакциите със сметки е такова понятие като стойност. Запис на определена операция в определен ден не означава, че средствата се депозират в сметката на собственика на същия ден. При тази операция ключовата точка е настройката на стойността - допълнителен запис във фактурата за дата до осчетоводената сума в извлечението. Това означава, че собственикът на сметката може да се разпореди с получената сума веднага, но парите стават собственост на собственика с начисляването на съответната лихва от датата на стойността. Ако титулярът на сметката реши да се разпореди с получените валутни средства преди датата на валидността, той ще надвиши заема, за който ще бъде принуден да плати уговорената лихва на банката кредитор.
