Принципи за разпределение на активите и пасивите в личен или семеен бюджет. Класификация на Кийосаки и правилна счетоводна класификация.
Основният камък на финансовата грамотност се крие в изготвянето на правилния личен или семеен бюджет. Ако решите да подредите финансите си - трябва да започнете с това. Както при всяка бизнес единица (предприятие, град, държава и др.), За отделно лице или семейство бюджетът се състои от две категории: активи и пасиви, които според ключово счетоводно правило трябва да бъдат равни помежду си. Бюджетният баланс трябва да се сближава. Какво е свързано с активите и какво с пасивите на личния бюджет - това ще бъде обсъдено по-нататък.
Личното бюджетиране по активи и пасиви придоби популярност благодарение до голяма степен на популярната литература за финансова грамотност. По-специално за това пише световноизвестният автор на бестселъри Робърт Кийосаки.
Според Кийосаки личните активи са всичко, което е източник на доход за човек или семейство и което не генерира доход или носи само разходи - са задължения.
Например, според класификацията на Кийосаки, активите са:
- Пари по депозити;
- Ценни книжа;
- Недвижими имоти под наем;
- Кола, използвана за печелене на пари и т.н.
А пасивите, от гледна точка на Кийосаки, са:
- Дългове и заеми;
- Недвижими имоти, използвани за лични нужди;
- Личен автомобил и др.
Такава класификация, въпреки всички авторитети и достойнства на нейния автор, не може да се нарече правилна и ето защо. Ако разделите бюджета на активи и пасиви по този начин, балансът никога няма да се събере, тоест активите няма да бъдат равни на пасиви. Основният счетоводен принцип е нарушен и така съставен бюджет няма да даде ясна представа за финансовото състояние на дадено лице или семейство. Тогава как правилно да идентифицирате активите и пасивите във вашия бюджет? Ето как.
Трябва да започнете със задължения. Задълженията са източници на произход на средства. Тук човек или семейство си взеха парите. Задълженията могат да бъдат два вида:
- Собствени - тези, които самият човек е спечелил или получил безплатно.
- Заеми - тези, които човек е взел назаем и трябва да върне.
Човек може да използва както тези, така и други пасиви, за да инвестира в активи. Активите са начини за инвестиране на средства. На това са разпределени източниците. Те също могат да бъдат два вида:
- Пари в брой - съхранявани или изразходвани в брой.
- Имот - притежава се под формата на собственост.
При тази класификация балансът винаги ще се спазва - активите винаги ще бъдат равни на пасивите. Човек не може да разпределя повече или по-малко средства, отколкото има в неговите източници.
На свой ред паричните активи на човек или семейство също могат да бъдат разделени на няколко категории:
- Средства за текущи нужди - парите, които се изразходват за покриване на месечни разходи и не се спестяват;
- Резервен фонд (възглавница за финансова безопасност) - личен резерв, предназначен за използване в случай на форсмажорни ситуации;
- Спестявания (спестявания) - парични фондове, създадени за плащане на големи разходи, които човек не може да плати от месечните си доходи;
- Инвестиция (капитал) - пари, вложени в активи, генериращи доход.
Ако сравним такава правилна счетоводна класификация на активите и пасивите с класификацията на Робърт Кийосаки, тогава можем да кажем, че активите могат да бъдат:
- Печеливш - генериращ доход;
- Консуматив - не генерира доход, генерира разходи.
Но всичко това във всеки случай са активи - начини за разпределяне на средства, а не пасиви, както твърди Кийосаки.
В заключение запомнете няколко важни правила за формиране на активи и пасиви на бюджета.
Правило 1. С увеличаване на дела на собствените средства в пасивите се увеличава финансовата стабилност на бюджета и нивото на финансовото състояние.
Правило 2. С увеличаване на дела на задържаните средства в активите спрямо изразходваните за текущи нужди, нивото на финансовото състояние и богатството се увеличава.
Правило 3. С увеличаване на дела на печелещите активи нивото на финансовото състояние нараства.
Сега знаете какво е активи и какво е пасив. Започнете да подреждате финансите си, като правилно разпределяте бюджета си за активи и пасиви.
