Конкурентоспособността на организацията наистина зависи от това как тя контролира посоката на паричните потоци. Когато се оценява финансовото състояние на предприятието, този показател играе много важна роля. Има различни видове парични потоци.
Какво е паричен поток?
В превод от английски този икономически термин означава „паричен поток“. Всъщност паричният поток е процесът на движение на финансовите ресурси на компанията за определен период от време. Това се отнася до разликата между плащанията и паричните постъпления за определен период. Този показател е изключително важен, тъй като помага да се установи как се извършва движението на средства, които не са били взети предвид при реализиране на печалба. Говорим за данъчни плащания, плащания по заеми и т.н.
Основни видове парични потоци
Има много класификации на паричните потоци. В зависимост от мащаба на обслужване на бизнес процесите на потока, те се разделят на тези, които са разпределени в цялото предприятие, по структурни подразделения (центрове на отговорност) и специфични операции (основният обект на контрол на ресурсите).
Също така паричните потоци се различават по вид икономическа дейност. Те могат да бъдат свързани с плащания (оперативни дейности), със заеми и набиране на допълнителни средства (финансови дейности) или да представляват плащания от инвестиции (инвестиционни дейности).
В зависимост от крайния резултат паричните потоци са отрицателни и положителни. Това е притокът и отливът на финанси. Според нивото на достатъчност този показател се разделя на излишък и дефицит. Паричните потоци се класифицират в бъдещи и настоящи с помощта на метода за оценка на времето.
Често в предприятията говорят за нетен или брутен паричен поток. Обичайно е нетният поток да се нарича разликата между получаването и разхода на средства. Брутният паричен поток е всички отрицателни и положителни потоци за даден период.
Такъв показател може да бъде свързан с оперативна дейност или да бъде резултат от единични бизнес транзакции. В първия случай говорим за редовен паричен поток, а във втория - за дискретен.
Паричните потоци могат да се генерират през различни интервали от време. В зависимост от стабилността на тези интервали те се разделят на редовни на равни интервали (анюитет) и редовни на нередовни интервали от време (лизингови плащания със специален график на плащане). Горната класификация позволява по-задълбочено проучване и анализ на паричните потоци на различни предприятия.
