Планирането е неразделна част от процеса на управление на паричните потоци. Тя ви позволява да видите реалното финансово състояние на предприятието, да оцените неговата платежоспособност и да направите необходимите прогнози. Един от инструментите за финансово планиране е изготвянето на календар на плащанията.
Необходимо е
данни за задължения и вземания
Инструкции
Етап 1
Календарът на плащанията включва данни за касови бележки към компанията и нейните плащания. Обикновено се съставя на тримесечие, с разбивка на месеци или по-кратки периоди. Когато го използвате, трябва да проследите състоянието на продукцията, материалните запаси, вземанията и задълженията. Той представлява план за движение на пари в краткосрочен план и се одобрява в рамките и възможностите на предприятието.
Стъпка 2
Първият раздел на календара отразява разходите, т.е. всички предстоящи плащания и преводи на средства, във втория - всички очаквани постъпления. Необходимо е между тях да има равенство и в най-добрия случай превишение на доходите над разходите. Основната му цел е да се избегнат пропуски между постъпленията и плащанията, когато на компанията липсват необходимите средства.
Стъпка 3
Използването на платежния календар ви позволява да идентифицирате финансови грешки, липса на средства, резерви. Помага да се разберат причините за преобладаващите негативни ситуации и да се определят мерки за тяхното отстраняване. За изготвянето му са необходими следните документи: план за продажба на продукти, разчети на производствените разходи, договори, фактури, план за капиталови инвестиции, графици за изплащане на заплати, извлечения по сметки на организацията със съответните приложения.
Стъпка 4
Процесът на съставяне на календар на плащанията се състои от няколко етапа. Първо, трябва да изберете период на планиране. Това може да бъде четвърт, месец, десетилетие или дори седмица. На второ място, планираният обем на продажбите се определя въз основа на обема на производството през избрания период и промените в салдата. Трето, изчислява се размерът на възможните парични потоци. След това се изчисляват очакваните разходи и се определя балансът. Той представлява разликата между сумите, които ще трябва да бъдат получени, и разходите за разглеждания период. В резултат на обобщаването се разкрива недостиг или излишък на средства в предприятието.
Стъпка 5
Очакваният баланс на приходите и разходите се сравнява с наличния минимален запас от средства. Ако стойността на планираните плащания се окаже по-голяма от постъпленията, като се вземат предвид салдата по сметките, това може да означава влошаване на финансовото състояние. Излишъкът свидетелства за стабилната работа на предприятието и неговата платежоспособност.
Стъпка 6
Календарът на плащанията ви позволява да управлявате задължения и вземания, да получавате незабавно информация за паричните потоци, да определяте необходимостта от краткосрочен заем и да правите възможно избягването на несъответствия във времето на плащанията и сетълментите.
