Има моменти, когато спешно трябва да платите сметката, но в сметката няма пари или има някои проблеми с банката. В този случай има изход: платете необходимата сума от друга организация. В тази ситуация добре написаните документи са много важни. В противен случай можете да „срещнете“глоба при проверка на счетоводството от данъчните власти.
Необходимо е
- - прихващащ акт;
- - фактура за плащане;
- или
- - договор за заем.
Инструкции
Етап 1
За да платите сумата по разплащателната сметка на купувача, можете да сключите акт за нетиране, т.е. организацията плаща на третата Ви кампания за доставки или предоставяне на каквито и да било услуги от Ваша страна. В акта е необходимо да се посочат данните на получателя, сумата, името на плащането и номерът на сметката. Също така, актът трябва да посочва дълга към купувача, като посочва номера на документа, сумата, номера на договора и друга информация. Актът се подписва от ръководителя и главния счетоводител и се подпечатва с печата на организацията.
Стъпка 2
В счетоводството тази операция трябва да бъде отразена в записа: D60 "Разплащания с доставчици и изпълнители" K62 "Разплащания с купувачи и клиенти." При данъчно облагане на компенсациите трябва да се вземе предвид ставката на ДДС. Ако дългът и ставката са еднакви, тогава данъкът "вход" се взема предвид изцяло. Ако дългът е различен, тогава в този случай трябва да вземете предвид само размера на ДДС, за който е възникнало прихващането. Няма особени трудности при изчисляването на данъка върху доходите. Приходите и разходите по тази сделка се признават през отчетния период, през който са направени, независимо от прихващането.
Стъпка 3
Друг начин за плащане на сумата чрез разплащателната сметка на друга организация е заем. В този случай трябва да сключите договор за неговото предоставяне. В него посочете сумата на заема, данните на получателя, целта на плащането и съответно номера на сметката. Споразумението се подписва от ръководителите на организации и се подпечатва с печати.
Стъпка 4
С такова споразумение счетоводителят трябва да направи следните вписвания: D60 „Разплащания с доставчици и изпълнители“K66 „Разплащания за краткосрочни заеми и заеми“или 67 „Разплащания за дългосрочни заеми и заеми“. Получаването на заем не е доход на организацията и следователно не се включва в данъчната основа при изчисляване на данъка върху доходите. Но ако има къде да бъде лихва, тогава те са част от неоперативните разходи и намаляват данъчната основа. ДДС не се начислява и по тази транзакция.
