Банков депозит от 20-22% годишно е много примамлив. Нюансът е, че такъв депозит се отваря само чрез IIS. Има ли разлика между открития депозит на физическо лице в банка и чрез индивидуална инвестиционна сметка? Колко изгодна е офертата? Обмислете всички рискове от такава инвестиция и спецификата на данъчното облагане.
Някои руски банки предлагат депозити в рубла с 20-22% годишно. Изглежда, че това е изгодна оферта, тъй като средният процент обикновено варира между 7-9% годишно. Депозитите са един от най-безопасните видове инвестиции, тъй като те подлежат на застраховка. Обикновеното население знае много повече за тях и съответно те предизвикват повече доверие. Но за такива депозити има едно условие: трябва да отворите депозит в банката чрез IIS. И тук са неговите тънкости.
Характеристики на отваряне на депозит чрез IIS
Първо, важно е да се изясни, че ставката от 20-22% се състои от 7-9% годишно върху депозита и 13% под формата на данъчно облекчение от държавата, ако се отвори МИС от тип А. Всъщност това е обикновен депозит със средна ставка и високата му доходност се дължи именно на данъчното приспадане.
От една страна, офертата е изгодна. Индивидуалните депозити се покриват от застраховка в размер до 1, 4 милиона рубли. Данъкът върху дохода се начислява само ако лихвата по депозита надвишава ключовата ставка + 5%. Тъй като лихвите по депозитите са значително намалени поради увеличаването на застрахователните премии към DIA, този праг почти никога не е надвишен. Ключовият лихвен процент на Централната банка на Руската федерация непрекъснато се променя. Средно той е 10%, но през 2018 г. се очаква да намалее до 7-8%. Във всеки случай 15% (10 + 5) са по-високи от 7-9% върху депозита и не се плаща данък. Има и данъчно облекчение за зареждане. Една солидна полза.
И тук започва забавлението. Приносът, направен чрез IIS, най-често попада под доверителното управление. MC е юридическо лице и вече не попада под застраховка на депозити. Освен това депозитът може да попадне в т. Нар. „Тетрадки“, тоест може изобщо да не се отрази в баланса на банката. В резултат на това откритият депозит в банка чрез IIS вече не е безопасна инвестиция. За своите услуги управляващото дружество ще вземе 1,5-2% от печалбата, което означава, че рентабилността ще намалее.
Тъй като IIS е от тип A, тогава данъкът върху доходите на физическите лица (13%) ще бъде изчислен върху дохода. Този депозит не попада в споменатото по-горе данъчно облагане, тъй като е открит не от физическо лице, а чрез инвестиционна сметка.
Алтернатива на депозитите
В допълнение към банковите депозити има и други консервативни инструменти с по-висока доходност и по-ниски рискове. Например, федерални заемни облигации (OFZ). Това са ценни книжа, емитирани от правителството за покриване на бюджетния дефицит. Те могат да бъдат федерални или местни власти. Рентабилността им не е много висока, но те не се облагат с данъци. Отличен вариант за IMS тип А.
Или друг вариант са купонните облигации от надеждни търговски компании. Това е дългова ценна книга, тоест организацията взема назаем пари, като се задължава да плати номиналната си стойност и дължимите лихви до края на срока. Доходността по тях е малко вероятно да надвиши 9-10%, но такива ценни книжа са ликвидни. За разлика от депозитите, облигациите могат да бъдат продавани и дори спечелени от спекулации.
По този начин е нерентабилно и рисковано да се открива депозит в банка чрез IIS, защото банката може да фалира. Ако е необходимо да се използват изключително консервативни инструменти, тогава са за предпочитане OFZ и облигации на надеждни търговски компании с доходност от 9-10% годишно.