Факторингът е комплекс от услуги, свързани с предоставянето на разсрочени плащания за купувачи на стоки и услуги. Днес факторинговите операции набират популярност сред предприемачите.
Понятието за факторинг операции и техните предимства
Операциите по факторинг са представени от набор от услуги, които са свързани с предоставянето на разсрочено плащане. Това е вид посредническа дейност, при която ролята на посредник принадлежи на факторингова компания или банка. Тази компания срещу предварително договорена такса получава правото да изисква и кредитира по сметката на продавача паричните суми, които им се дължат от купувачите.
Схемата на работа в рамките на факторинг операциите е следната. Продавачът изпраща стоките до купувача и предава документите, придружаващи доставката, на факторинговата компания (фактура, фактура). Тя плаща 90% от стойността на доставените стоки. И след като получи дълга от купувача, той прехвърля остатъка от средства минус собствената си комисионна.
Популярността на факторинговите услуги се дължи на факта, че доставчикът своевременно получава пари за изпратените стоки и няма недостиг на оборотни средства. Освен това продавачът има възможност да намали рисковете, свързани с отлагането. По-специално, като валутни колебания, измами, неплащане на стоки, инфлация и др. Факторинг компаниите също извършват професионална работа с дълга и могат също да предприемат подходящи мерки за връщане на дълга. Те проверяват бизнес репутацията на купувачите и следят състоянието на дълга.
Класификация на факторинговите сделки
Факторинг транзакциите могат да бъдат класифицирани на различни основания. От гледна точка на региона на сделката те се разделят на вътрешни, когато всички участници в сделката са в една държава и международни, когато един от участниците е жител на друга държава.
Има и отворени и затворени факторинг операции. В последния случай купувачът не знае за участието на факторинговата компания в сделката. Отворените факторинг транзакции не са поверителни.
Операции със или без прибягване могат да бъдат разграничени. В първия случай факторинговата компания има право да иска обезщетение от кредитора, ако купувачът откаже да плати. Практически няма споразумения за неотбелязване.
Видове факторинг операции
Въз основа на схемата за факторинг е възможно да се разграничат такива видове операции като проверка на доставчици, финансиране на сделка, управление на дълга и покриване на риска от неплащане.
Преди всяка операция по факторинг се извършва предварителна проверка на доставчика и купувачите. По този начин факторинговата компания се застрахова срещу възможни рискове от измама. Въз основа на анализа на потенциалните длъжници се определя бъдещият лимит на финансиране и това също се прави с цел идентифициране на недобросъвестни купувачи.
Ключовата операция за факторинг е финансирането на сделката, благодарение на което доставчикът има възможност да попълни оборотни средства, а купувачът има отсрочване на плащанията. За това те се обръщат към факторингова компания.
Компанията за факторинг управлява вземания, помага за подобряване на платежната дисциплина на клиентите и предотвратяване на престъпления. Аутсорсингът на тази операция има икономически предимства за доставчика в сравнение с организирането на отделно звено.
Услугата за покриване на риска от неплащане предполага, че доставчикът получава пари независимо от постъпленията от длъжника, а факторинговата компания поема рисковете от неплащане. Тази операция не е задължителна.
