Ликвидността е показател за надеждността на предприятието, степента на неговата платежоспособност. Съответно, колкото по-висока е ликвидността, толкова по-голямо е доверието на компанията.
Необходимо е
Баланс на предприятието
Инструкции
Етап 1
За определяне на показателите за ликвидност на предприятието се използват данни от финансовите отчети. Ликвидността е номиналната способност на компанията да изплати текущия си дълг само за сметка на текущите активи. Разграничете текущата, бързата и абсолютната ликвидност.
Стъпка 2
Текущата ликвидност (коефициент на покритие) е съотношението на обема на текущите активи на OA минус дългосрочните вземания от DZ и дълга на учредителите на компанията, за да допринесат за уставния капитал на ZUK към текущите задължения на TP (краткосрочни задължения). За изчисляване използвайте следната формула: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, където K1 е текущото съотношение на ликвидността. Вземете данните от баланса, форма 1: K1 = (редове 290 - 230 - 220) / (редове 690 - 650 - 640)
Стъпка 3
Счита се, че текущата ликвидност е в рамките на нормалното, ако стойността на индикатора варира в диапазона от 1,5 до 2,5 (в зависимост от индустрията на предприятието). Ако коефициентът е по-малък от 1, тогава финансовите възможности на компанията са нестабилни, съществува висок финансов риск.
Стъпка 4
Бърза ликвидност - възможност за спешно погасяване на дълга в извънредна ситуация поради високо ликвидни текущи активи (краткосрочни финансови инвестиции, парични средства и др.). Математически това е съотношението на обема на текущите активи с висока ликвидност на TA минус запаси на MPZ към текущите задължения на TP. Използвайте формулата: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (редове 240 + 250 + 260) / (редове 690 - 650 - 640).
Стъпка 5
Абсолютна ликвидност - изплащане за сметка на само безплатни парични средства или активи, еквивалентни на тях. Коефициентът е равен на съотношението на сумата на паричните активи на ДС и краткосрочните инвестиции на КВ към текущите задължения на ТП. Използвайте формулата K3 = (DS + KV) / TP. K3 = (редове 260 + 250) / (редове 690 - 650 - 640). Счита се, че стойността на индикатора е в рамките на нормалното, ако е по-голяма от 0, 2, т.е. двадесет%.
